Por: Edmundo Ren\u00e9 Verde Pinz\u00f3n.<\/b><\/p>\n<\/p>\n
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\nfracci\u00f3n XI del art\u00edculo 17 de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n
\nde Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita, conforme a la cual se
\nentender\u00e1 como Actividad Vulnerable y, por tanto, objeto de identificaci\u00f3n, la
\nprestaci\u00f3n de servicios profesionales, de manera independiente, sin que medie
\nrelaci\u00f3n laboral con el cliente respectivo en aquellos casos en los que se
\nprepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representaci\u00f3n del
\ncliente, entre otras operaciones, la administraci\u00f3n y manejo de recursos,
\nvalores o cualquier otro activo de sus clientes. Al respecto, nos permitimos
\npuntualizar que el contratista al prestar el servicio de subcontrataci\u00f3n en
\nt\u00e9rminos del art\u00edculo 15-A de la Ley Federal del Trabajo, actualiza el supuesto
\nprevisto por el inciso b) de la fracci\u00f3n XI del art\u00edculo 17 de la LFPIROPIR
\npara ser considerada como Actividad Vulnerable y, por lo tanto, est\u00e1 sujeto al
\ncumplimiento de las obligaciones previstas por la LFPIORPI y su normatividad
\nsecundaria, al llevar a cabo la administraci\u00f3n y manejo de recursos del
\ncontratante, es decir de su cliente, en la realizaci\u00f3n del servicio
\ncontratado\u201d. Unidad de Inteligencia Financiera SAT<\/i><\/b><\/p>\n\n
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\ncostumbre de utilizar pr\u00e1cticas para disfrazar los ingresos procedentes de
\nactividades il\u00edcitas se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada
\ndelito; posteriormente, en 1612, Inglaterra ofreci\u00f3 a los piratas una amnist\u00eda
\ny el derecho a conservar el fruto de sus cr\u00edmenes, cuando se entreg\u00f3 el oro a la corona, este fue
\nresguardado por los bancos en lo que podr\u00edamos llamar los primeros offshore. La
\npalabra LAVADO DE DINERO<\/b>, tiene su
\norigen en Estados Unidos en los a\u00f1os 20, momento en que las mafias
\nnorteamericanas crearon una red de tintorer\u00edas para esconder la procedencia
\nil\u00edcita del dinero conseguido a trav\u00e9s de sus actividades criminales, lo cual
\nculmino con la condena por evasi\u00f3n fiscal de Al Capone. M\u00e1s adelante, en 1982,
\nun Tribunal de Estados Unidos lo llamo BLANQUEAMIENTO
\nDE DINERO<\/b> en referencia al tr\u00e1fico de la coca\u00edna colombiana.<\/p>\n
\nprocede de actividades ilegales que no son necesariamente del crimen organizado
\nen sentido estricto, procede tambi\u00e9n de las conductas delictivas de servidores
\np\u00fablicos a fin de beneficiarse con dinero del erario o que no puede ser
\ndeclarado a las haciendas p\u00fablicas porque supondr\u00eda una confesi\u00f3n del delito en
\ncuesti\u00f3n. Existen varias formas de LAVAR
\nDINERO<\/b>, tales como; estructurar dep\u00f3sitos hormiga, complicidad de
\nfuncionarios u organizaciones, de la banca; mezcla de las transacciones
\nil\u00edcitas al capital de una empresa legal; compraventa de bienes o instrumentos
\nmonetarios; contrabando de efectivo; transferencias bancarias o electr\u00f3nicas de
\nblockchain; transferencias inal\u00e1mbricas o entre corresponsales; facturaci\u00f3n
\nfalsa; garant\u00edas de pr\u00e9stamos; incluso
\namnist\u00edas fiscales y la que nos importa; EMPRESAS FANTASMA o <\/b> SHELL COMPANY<\/i><\/b>; es una sociedad
\nque se utiliza il\u00edcitamente para realizar operaciones empresariales simuladas y
\nque no tiene activos reales o constituyen fachadas corporativas, con domicilios
\nfiscales simulados que no son el principal asiento de sus negocios, que tienen
\npor \u00fanica finalidad defraudar o evadir la aplicaci\u00f3n de la ley, generalmente
\ndisponen de recursos de procedencia il\u00edcita, utilizado por personas f\u00edsicas que
\nse ocultan detr\u00e1s del llamado VELO
\nCORPORATIVO.<\/b><\/p>\n
\ninterpret\u00f3 que los OUTSOURCING <\/b>pueden
\nvulnerar la fracci\u00f3n XI del art\u00edculo 17 de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e
\nIdentificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita, conforme a la cual se entender\u00e1 que son
\ngeneradoras de ACTIVIDAD VULNERABLE<\/b> y,
\npor tanto, objeto de identificaci\u00f3n, as\u00ed como, la prestaci\u00f3n de servicios
\nprofesionales, de manera independiente, sin que medie relaci\u00f3n laboral con el
\ncliente respectivo en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se
\nlleven a cabo en nombre y representaci\u00f3n del cliente, entre otras operaciones,
\nla administraci\u00f3n y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus
\nclientes.<\/p>\n
\nen M\u00e9xico, 6 mil 492 empresas que presuntamente realizan transacciones
\ninexistentes, las cuales est\u00e1n vinculadas con 224 mil 773 operaciones de
\nfacturaci\u00f3n. Al cierre de 2017, las firmas fantasma<\/i> hab\u00edan facturado m\u00e1s
\nde 1.4 billones de pesos; en 3 mil 918 casos se logr\u00f3 comprobar que se trata de
\nempresas fantasmas<\/i> y que simularon 151 mil 431 operaciones por 783 mil
\nmillones de pesos, se pudieron recuperar 9 mil 130 millones de pesos, de los
\nque 5 mil 910 millones corresponden al impuesto sobre la renta, 2 mil 947 al
\nimpuesto al valor agregado y 273 millones al impuesto empresarial a tasa \u00fanica.
\nEn una lista de m\u00e1s de 297 empresas, solo en Yucat\u00e1n; la Unidad de Inteligencia
\nFinanciera public\u00f3 la identificaci\u00f3n de los nombres de probables responsable de
\nactividades vulnerables, proveedoras del AYUNTAMIENTO
\nDE M\u00c9RIDA<\/b>, como empresas que
\nviolaron el segundo p\u00e1rrafo del art\u00edculo 69 B del C\u00f3digo Fiscal de la
\nFederaci\u00f3n, que sanciona a las empresas que simulan operaciones y emiten
\nfacturas ap\u00f3crifas, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos,
\npersonal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o
\nproducir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.<\/p>\n
\nde contratos por licitaci\u00f3n p\u00fablica de servicios de limpieza de parques y jardines
\nen franca violaci\u00f3n al art\u00edculo 89 de la Ley de Gobierno de los Municipios del
\nEstado de Yucat\u00e1n, que en esencia se\u00f1ala que los Municipios tendr\u00e1n a su cargo
\nde manera exclusiva los servicios p\u00fablicos de calles, parques, jardines y su
\nequipamiento; por lo que \u00fanicamente podr\u00e1 delegarse la prestaci\u00f3n de los
\nservicios p\u00fablicos a trav\u00e9s de la concesi\u00f3n para lo cual los servidores
\np\u00fablicos encargados de dicha funci\u00f3n deber\u00e1n sujetarse a lo establecido en el
\nart\u00edculo 93 de la misma Ley. Por el contrario, seg\u00fan la informaci\u00f3n disponible
\nen transparencia, el AYUNTAMIENTO DE
\nMERIDA<\/b> contrato OUTSOURCING<\/b> a
\ntrav\u00e9s de empresas que actualmente se encuentran acusadas ante las autoridades
\ninvestigadoras por no contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad
\nmaterial para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los
\nbienes que amparan tales comprobantes y se\u00f1alar domicilios fiscales en predios
\nabandonados, inhabitados, bald\u00edos o que no son el principal asiento de sus
\nnegocios. En el entendido de que como outsourcing realizan actividades
\nvulnerables que se presume utilizan recursos de procedencia il\u00edcita derivados
\ndel delito de peculado o presunta corrupci\u00f3n ya establecida en la Ley de
\nResponsabilidades Administrativas del Estado de Yucat\u00e1n. La DIMENSION FANTASMA
\nest\u00e1 invadiendo la ciudad llamemos a los GHOSTBUSTERS, As\u00ed o m\u00e1s claro.<\/p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"